高达45%的所得税和分红税,如何核定征收降至个税0.5%

   日期:2020-04-03     浏览:13    状态:状态
展会日期 2020-04-03 至 2032-04-30
展出城市 重庆
展出地址 洋河一路协信中心C座
展馆名称 财族
主办单位 财族
官方网站 http://www.cztaxw.com/
展会说明
   税筹方案 I 高达45%的所得税和分红税,如何核定征收降至个税0.5%

  "受疫情影响,各行各业的生产经营受到了巨大重冲击。对此,国家税务总局出台了一系列减税降费政策,为企业税收筹划创造了绿洲。 "

  即便如此,还是有很多企业面临倒闭。一部分原因是受疫情影响,资金链断掉;另一部分是企业在日常经营中,并没有注意合理控制成本,当经济负担越来越重时,一根稻草就可以压垮一个看起来光鲜亮丽的企业。在这个阶段,合理税收筹划对企业而言就显得十分重要。

  税收筹划是在税法及相关法律允许范围内,对企业经营各环节,如组织结构、内部核算、投资、交易、筹资、产权重组等,以及对外部市场环境、当下政策法规进行综合考虑后的优化选择。

  金税三期系统上线后,国地税合并、社保入税等一系列举措出台。2019年一季度全国税务机关共计公布“黑名单”案件3467件。其中,涉嫌骗税和虚开企业 2.69万户,认定虚开和接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证 59.96万份,涉及税额 128亿元。

  这组数据让不少企业感到不安,不得不正视税务风险。“是否安全合法”,成为企业减轻税负的首要考虑因素。

  目前,西部大开发地区或少数民族自治区出台了一些税收优惠政策,以促进当地经济发展。企业选择合适的园区不但能够提高企业的实际利润,更可以优化企业的税务结构,让企业更安全的享受到政府的税收扶持和优惠政策,相较其他的节税方式而言,享受税收优惠政策显然是一种更加安全可靠,合理合法的筹划方式。以重庆、上海、湖北园区为例。

  入驻园区的企业,可享受按每月的税收返还:企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分40%-70%的当地政府税收返还奖励政策。企业主要以以下方式享受园区税收优惠政策。

  税筹方案 I 高达45%的所得税和分红税,如何核定征收降至个税0.5%

  个人独资企业

  一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率最高在5.18%左右。

  小规模个人独资企业增值税:3%

  因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。

  服务行业个税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%.

  商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

  有限公司

  目前重庆、湖北、上海等园区在国内比较成熟稳定的,往往这些地区为了发展当地经济,会通过税收优惠政策来吸引创业者,并按照企业缴纳税款在当地的留存部分,给予一定比例的扶持,一般情况如下:

  增值税扶持地方留存的40%-70%左右

  企业所得税扶持地方留存的40%-70%左右

  案例解析

  举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,入驻园区后享受税收优惠政策,园区一级财政,增值税地留50%,企业所得税地留40%,在此基础上,企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。

  也就是说,该企业入园后,增值税可以享受高达1750万元的扶持,企业所得税可以享受高达560万元的扶持,即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达2310万元的税收扶持。

  好的开始,是成功的一半。合理的税筹已经为企业的税收处理做出了较为完美的规划,后期的业务发展则更为重要。

联系方式
联系人:小黔
地址:洋河一路协信中心C座
电话:13271935807
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