商贸销售业缺增值税进项高额赋税该如何借力税收扶持优惠政策

   日期:2020-03-20     浏览:14    状态:状态
展会日期 2020-03-20 至 2031-03-31
展出城市 重庆
展出地址 洋河一路协信中心C座
展馆名称 财族
主办单位 财族
官方网站 http://www.cztaxw.com/
展会说明
   商贸销售行业缺增值税进项税负有多高?可达45%!企业老板怎么将税负降至5%

  企业老板都知道进项很重要,但是依然不够重视。

  因为老板们还是不清楚,缺少进项意味着什么。

  事实上,一句话——缺少进项,就等于你要把销售额的一半拿去缴税。

  我们以销售额1000元、增值税率13%、企业所得税率25%来计算。

  假如企业没有获得增值税进项,那么税务部门认定该项销售收入即为含税收入,不含税价格为1000元/(1+13%)=885元。

  公司应缴纳的企业所得税金额885元×25%=221元。

  至此,企业需要缴纳336元税金。

  而老板要把公司账户上的利润合法转到个人账户,需要通过股东分红的方式。股东分红需要缴纳20%的个人所得税,即(885元-221元)×20%=133元。

  ​到这时候,企业老板所承受的总税负,即45%!

  那么,企业有办法解决吗?

  其实,企业只要依法节税,就可以实现税负最低化。

  对此,企业该怎么办呢?

  首先是想尽千方百计避免缺少增值税进项的情况出现。比如房租等等,尽量去代开,即使缴点税也是合算的。

  其次,企业可以利用国家的税收优惠政策事实上,国家的企业所得税税收优惠政策非常多,只是老板们不了解:

  (1)小规模纳税人增值税免税政策,季度30万销售额免增值税政策;

  (2)小型微利政策,可以实现企业所得税从25%降到5%;

  (3)研发经费加计扣除政策,最高可免除100%的企业所得税;

  (4)申请高新技术政策,可以实现企业所得税从25%降到15%

  ……

  此外,还有很多零碎的政策,企业也可以充分运用。由于我国地区经济发展存在一定程度上的不平衡,不少地方政府依据国家法律法规,为吸引企业入驻,发展当地经济,会存在众多税收优惠政策,企业可以入驻这些税收洼地,享受税收优惠政策。目前优惠政策集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。例如湖北、重庆、上海等,都设立了经济开发区、产业园等等,为企业提供税收优惠政策。企业可以通过设立新公司、成立分公司或者迁移等方式入驻园区,享受当地的税收扶持。特别是设立个人独资企业(小规模/一般纳税人),无需缴纳企业所得税,通过合理进行业务分流分包,并对个人生产经营所得税申请核定征收,个人生产经营所得税核定后只需要0.5%-3.1% 。

  比如像湖北上海重庆等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过以下方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。

  (1)注册新公司

  (2)设立分公司

  (3)迁移 (只针对该行政区划内的企业)

  总部经济税收优惠政策(132+7193+5807 甜)

  1、有限公司

  增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。

  企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。

  财政奖励次月扶持,资金回笼快。

  2、个人独资企业或者合伙企业

  小规模企业增值税3%

  商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

  因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。

  服务行业个税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%.

  在缴纳完以上税费之后,个人独资企业股东分红不再需要缴纳20%的分红个税。

  总而言之面对国家的好政策,一定要认真研究、灵活运用。

联系方式
联系人:小黔
地址:洋河一路协信中心C座
电话:13271935807
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